Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат

Оглавление

1 Коммерческое право

1.1 Раскройте формы муниципального содействия развитию внешнеторговой деятельности

1.2 Раскройте значение и особенности правового дизайна производства и размещения рекламы

2 Международное личное право

2.1 Охарактеризуйте делему оборотной отсылки и укажите главные подходы к ее разрешению

3 Таможенное право

3.1 Порядок перемещения через таможенную границу РФ валюты и денежных ценностей

3.2 Дайте понятие облегченной формы внедрения взысканий за нарушение таможенных правил

4 Банковское право

4.1 Какие способы правого Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат регулирования используются в банковском праве?

4.2 Назовите этапы сотворения кредитной организации

4.3 Обусловьте место Агентства по страхованию вкладов в банковской системе РФ

4.4 Назовите обоснования для прекращения деяния лицензии на воплощение банковской деятельности

4.5 Дайте характеристику механизма сотворения кредитной организации

4.6 Назовите виды банковских вкладов

4.7 Охарактеризуйте работу банка при расчетах по ИНКАССО

4.8 Назовите особенности операций кредитных организаций с Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат неэмисионными ценными бумагами

5 Налоговое право

5.1 При каком условии банки имеют право не открывать счета организациям и личным бизнесменам?

5.2 В каком порядке взыскиваются санкции за налоговые правонарушения

5.3 Какие деяния могут квалифицироваться как налоговое правонарушение

5.4 Какой документ служит основанием для принятия предъявленных сумм налога на добавленную цена к вычету либо возмещению и каковы его реквизиты

5.5 Какие Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат категории налогоплательщиков имеют право на проф вычеты при уплате налога на доходы физического лица

5.6 Кто может быть привлечен в качестве очевидца

5.7 На каких критериях привлекаются спецы для проведения налоговой проверки

5.8 Могут ли быть признаны взаимозависимыми физическое лицо и организация

5.9 При наличии каких оснований появляется, меняется и прекращается обязательство по уплате налога и сбора

5.10 Какие Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат органы делают обязанность докладывать в налоговые органы сведения, связанные с учетом налогоплательщиков

Перечень использованной литературы


1 Коммерческое право 1. 1Раскройте формы муниципального содействия развитию внешнеторговой деятельности

В целях стимулирования роста государственной экономики Правительство Русской Федерации и органы исполнительной власти субъектов Русской Федерации содействуют развитию внешнеторговой деятельности, в том числе через воплощение федеральных и региональных программ Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат развития внешнеторговой деятельности.

Федеральная программка развития внешнеторговой деятельности раз в год разрабатывается Правительством Русской Федерации и представляется на утверждение в Федеральное Собрание Русской Федерации сразу с проектом федерального бюджета.

Обозначенная федеральная программка содержит:

1) прогноз торгового баланса как составную часть платежного баланса Русской Федерации;

2) оценку современного состояния и заморочек Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат торговоэкономических отношений Русской Федерации с зарубежными государствами;

3) план наружных заимствований Русской Федерации с детализированным описанием мотивированного использования зарубежных кредитов;

4) план экспортных кредитов, предоставляемых с внедрением средств федерального бюджета либо под гарантии Правительства Русской Федерации;

5) план обслуживания наружного долга Русской Федерации;

6) план поступлений от обслуживания долгов зарубежных стран перед Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат Русской Федерацией;

7) список мер муниципального внешнеторгового регулирования, принимаемых либо намечаемых в соответственном году, ставки пошлин таможенного тарифа и пределы их вероятного конфигурации, количественные ограничения экспорта и импорта, также список мер по защите внутреннего рынка и денежного регулирования;

8) список мер стимулирования промышленного экспорта на соответственный год;

9) реестр случаев дискриминации и нарушений двухсторонних Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат и многосторонних обязанностей, допущенных в отношении русских лиц на рынках отдельных стран, и список принятых либо намечаемых мер по защите легитимных торгово-экономических интересов Русской Федерации.

Органы гос власти субъектов Русской Федерации в исполнительной власти, обозначенным в части четвертой статьи 12 реального Федерального закона, разрабатывают программки развития Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат внешнеторговой деятельности на собственных территориях.

Правительство Русской Федерации и органы исполнительной власти субъектов Русской Федерации в рамках собственной компетенции производят в согласовании с международными договорами Русской Федерации, законодательством Русской Федерации мероприятия (включая нужное их финансирование) , способствующие развитию внешнеторговой деятельности, в том числе обеспечивают:

1) кредитование участников внешнеторговой деятельности;

2) функционирование систем гарантий и страхования Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат экспортных кредитов;

3) компанию торговых выставок и ярмарок, специализированных симпозиумов и конференций и роль в их;

4) проведение кампаний (в том числе маркетинговых) по продвижению русских продуктов, услуг, умственной принадлежности на мировые рынки.


1. 2 Раскройте значение и особенности правового дизайна производства и размещения рекламы

Главным законодательным актом, регулирующим дела Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат, возникающие в процессе производства, размещения и распространения рекламы, является Федеральный закон от 18 июля 1995 г. "О рекламе" (дальше - Закон о рекламе). Он регулирует дела, возникающие как на товарном, так и на финансовом рынке. Действие Закона о рекламе не распространяется на политическую рекламу.

Требования к рекламе неких видов продуктов и услуг содержатся не только Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат лишь в Законе "О рекламе", да и в других актах. Так, реклама фармацевтических средств осуществляется в согласовании со ст. 16 Закона о рекламе и ст. 44 Федерального закона от 22 июня 1998 г. "О фармацевтических средствах" Реклама пестицидов и агрохимикатов осуществляется в согласовании со ст. 17 Федерального закона от 19 июля 1997 г Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат. "О неопасном воззвании с пестицидами и агрохимикатами". Требования к рекламе на рынке ценных бумаг определены гл. 9 Федерального закона "О рынке ценных бумаг". Приказом МВД РФ от 7 июля 1998 г. № 410 утверждена Аннотация о размещении и распространении внешней рекламы на транспортных средствах.

Правила размещения средств внешней рекламы и инфы устанавливают порядок и требования к Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат проектированию средств внешней рекламы и инфы, определению и согласованию мест их размещения, технической экспертизе, размещению (установка, установка, нанесение), эксплуатации и демонтажу средств внешней рекламы и инфы, также порядок контроля за соблюдением этих требований.

Соблюдение Правил непременно для всех юридических лиц, независимо от формы принадлежности и ведомственной принадлежности, также Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат для физических лиц (личных бизнесменов) при установке и эксплуатации ими средств внешней рекламы на объектах, находящихся в принадлежности, также при установке и эксплуатации ими средств информационного дизайна компаний и организаций.

Средства внешней рекламы и инфы - щиты, стенды, плакаты и другие технические средства, предоставляемые и (либо) применяемые для распространения Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат маркетинговой и другой инфы, созданной для неопределенного круга лиц и рассчитанной на зрительное восприятие из городского места.

Размещение средств внешней рекламы и инфы осуществляется на основании разрешения на распространение внешней рекламы, предусмотренного ст. 14 Федерального закона "О рекламе".


2 Международное личное право

2. 1 Охарактеризуйте делему оборотной отсылки и укажите главные подходы к Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат ее разрешению

В международном личном праве оборотная отсылка (фр. renvoi) – это коллизионно-правовой институт, возможность внедрения которого появляется, когда трибунал 1-го страны обращается к праву другого страны. Этот термин также содержит в себе отсылку к праву третьего страны.

В первый раз с неувязкой оборотной отсылки и отсылки к праву Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат третьего страны столкнулись суды европейских стран в XIX в. С того времени в доктрине интернационального личного права сформировались подходы к осознанию задачи оборотной отсылки, высказывались разные точки зрения по поводу методов её решения. На базе анализа доктрины интернационального личного права можно выделить два подхода к осознанию рассматриваемой трудности: как трудности толкования и Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат внедрения российских коллизионных норм («внутригосударственная» природа трудности) и как препядствия внедрения зарубежного права («международная» природа препядствия). Разные точки зрения по поводу решения препядствия оборотной отсылки сводятся к трем вариантам: беспрекословному принятию отсылки зарубежной коллизионной нормы, принятию отсылки с ограничениями, полному отказу от принятия отсылки (который может быть выражен прямо Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат либо косвенно).

Предпосылкой появления оборотной отсылки является беспристрастно имеющееся противоречие (коллизия) меж коллизионными нормами интернационального личного права различных государств, которое представляет собой взаимодействие меж коллизионными нормами российского и зарубежного права. Означает, неувязка оборотной отсылки не может рассматриваться только как внутригосударственная (неувязка внедрения российских коллизионных норм) либо только как Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат интернациональная (неувязка внедрения зарубежного права). Её осознание и решение должны основываться на учёте обоих причин (внутригосударственного и интернационального), являющихся предпосылкой этой препядствия.

Другой подход противоречил бы философскому учению о причинности, беспристрастным чертам задачи. Саму же оборотную отсылку можно найти как делему оснований, порядка и пределов внедрения зарубежных Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат коллизионных норм.

Разглядим, какие практические решения препядствия оборотной отсылки и от сылки к праву третьего страны содержатся в законодательстве Рф и государств АТР. В источниках интернационального личного права этих государств приводятся два варианта решения задачи: 1) принятие оборотной отсылки с ограничениями, 2) полный отказ от принятия оборотной отсылки. Законодательство Вьетнама, Рф Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат, Таиланда, Южной Кореи, Стране восходящего солнца санкционирует принятие оборотной отсылки только к собственному праву, т.е. в ограниченном объеме. Законодательство Китая не содержит нормы, регулирующие разрешение данной трудности.

Решение задачи оборотной отсылки должно опираться на её конкретные свойства, также на принцип суверенного равенства стран (необходимость ограничения государственного суверенитета для признания Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат суверенитета зарубежного страны) и специфику определенного частноправового дела, осложненного зарубежным элементом, в процессе регулирования которого появляется эта неувязка. Исключительно в этом случае нормы об оборотной отсылке будут обеспечивать действенное применение внутригосударственных коллизионных норм, служить налаживанию взаимодействия меж внутригосударственными правовыми системами государств.


3 Таможенное право 3. 1 Порядок перемещения через таможенную границу РФ Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат валюты и денежных ценностей

Всякий раз отправляясь в поездку за предел, турист кроме личных вещей, а дайвер и кроме снаряжения - берут с собой таковой важный элемент, как средства. Но перемещение средств, поточнее денежных ценностей через границу верно регламентировано таможенными правилами, которые необходимо знать и соблюдать. Порядок перемещения денежных Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат ценностей через таможенную границу РФ определяется сначала Законом Русской Федерации «О денежном регулировании и денежном контроле». Последнее его изменение, как раз коснувшееся рассматриваемого вопроса, было принято 27 февраля 2003 года. Прямо за этим ГТК РФ выпустило в свет Письмо от 7 марта 2003 г. N 01-06/9654 «О вывозе наличной зарубежной валюты физическими лицами», которым Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат и руководствуются таможенные органы. При прохождении таможенного дизайна существует процедура декларирования - заявления ввозимых либо вывозимых продуктов и денежных ценностей таможенным органам. Для физических лиц это форма ТД-6. Совместно с тем определен ряд случаев, когда наполнение этой формы не является неотклонимым и турист вправе проследовать через таможенную границу через так именуемый Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат «зеленый коридор».

В каких же случаях декларирование перевозимых средств требуется, а в каких нет? Какие есть ограничения на перемещение денежных ценностей и какие дополнительные документы могут потребоваться?

Сначала следует разобраться с таким понятием, как «валютные ценности». В согласовании с законом к ним относятся зарубежная валюта и наружные ценные бумаги Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат. Под зарубежной валютой понимаются как валютные знаки, так и средства на счетах в валюте зарубежных стран. Таким макаром, выезжающий за границу турист может столкнуться с вопросом перемещения через границу денежных ценностей в последующих видах: наличные средства зарубежного страны, наличные средства РФ, дорожные чеки, кредитные карты, остальные ценные бумаги. Более обычным является Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат перемещение «пластиковых» средств, не требующих декларирования и какого-нибудь документального доказательства. Дорожные чеки и ценные бумаги не имеют ограничений по сумме, но независимо от нее подлежат неотклонимому декларированию. Несколько труднее обстоит дело с наличной зарубежной валютой. Разрешенная к вывозу из РФ сумма составляет эквивалент 10 тыщ баксов Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат США и не просит никаких разрешительных документов. При всем этом суммы, не превосходящие эквивалент 3-х тыщ баксов США могут вывозиться за границы РФ без декларирования и предоставления дополнительных документов. При вывозе сумм от 3-х до 10 тыщ баксов США наполнение таможенной декларации является неотклонимым. При превышении же суммы в 10 тыщ баксов требуется либо Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат предоставление декларации, подтверждающей, что эта сумма была ранее ввезена туристом в РФ, либо особое разрешение Центробанка. Все же даже в процедуре перемещения сумм до 10 тыщ баксов существует «подводный камень». Идет речь о несчастной банковской справке. Для скрещения границы банковская справка вправду не нужна. Но нужно держать в голове: правила Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат воззвания зарубежной валюты на местности РФ не изменены. Гражданин должен иметь доказательство законности владения зарубежной валютой в виде банковской справки. Хоть какой представитель власти, в том числе таможенных органов, может истребовать эту справку - ведь вы на местности РФ. Так что в любом случае справку лучше иметь Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат, тем паче что она реальна в течение 2-ух лет со денька выдачи.

Перемещение русских рублей через таможенную границу также регламентировано. Турист имеет право вывезти менее пятидесяти тыщ рублей с их неотклонимым декларированием. Таким макаром, все правила перемещения денежных ценностей как в страну, так и из страны можно свести в легкую таблицу Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат, и, следуя ей, вы не испортите для себя отдых ненадобными неприятностями, связанными с перемещением валюты через границу.

3. 2 Дайте понятие облегченной формы внедрения взысканий за нарушение таможенных правил

В целях обеспечения законности, соблюдения прав физических и юридических лиц Таможенный кодекс Русской Федерации устанавливает виды нарушений таможенных правил и порядок производства по Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат делам о нарушении таможенных правил.

Порядок производства по делам о нарушении таможенных правил включает требования и условия, регулирующие деятельность таможенных органов по заведению, ведению производства и рассмотрению таких дел. Порядок производства устанавливает, как возможности таможенных органов, так и права и обязанности лиц, участвующих в производстве по Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат делу о нарушении таможенных правил.

Общий порядок производства рассматривается в гл. 38-50 Таможенного кодекса.

Вместе с общим порядком производства закон предугадывает облегченную форму внедрения взыскания за нарушение таможенных правил, которая применяется в согласовании с положениями, содержащимися в гл. 51 Таможенного кодекса. Облегченная форма представляет собой некие изъятия из общего порядка и ориентирована Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат на обеспечение ускоренного рассмотрения ряда составов таможенных правонарушений, перечисленных в законе, но не снижающих общих требований к всесторонности, объективности и полноте выяснения всех событий совершенного правонарушения.

Внедрение облегченной формы внедрения взыскания за нарушение таможенных правил регулируется ст. 383-386 Таможенного кодекса Русской Федерации. Принципиальное значение в правильном применении закона имеют приказы Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат Муниципального таможенного комитета Рф от 28 апреля 1994 г. № 177 «Об утверждении формы акта о наложении взыскания», от 23 мая 1995 г. № 341 «О порядке приема и учета валютных сумм при использовании акта о наложении взыскания», от 20 января 1995 г. № 33 «Об утверждении Положения о порядке учета и регистрации дел о нарушениях таможенных правил в таможенных органах Русской Федерации Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат», методические советы от 21.01.98 № 01-15/1147 «О процедуре дизайна внедрения взыскания за нарушение таможенных правил в облегченной форме и контроля за ее применением».

Таможенный кодекс Русской Федерации связывает возможность использования облегченной формы с 3-мя критериями. Во-1-х, облегченная форма может употребляться исключительно в отношении ряда нарушений таможенных правил, во Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат-2-х, ее внедрение может быть только с предназначением определенных видов взысканий, в-3-х, к использованию облегченной формы нужно определенное отношение лица, совершившего нарушение таможенных правил.

Закон устанавливает список составов административных правонарушений в сфере таможенного дела, по которым может быть применение облегченной формы. В этот список входят нарушения таможенных правил, предусмотренные ст Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат. 249-253, частями 2-ой и третьей ст. 254, ст. 255-265, 267-270, 272, частью 2-ой ст. 279 и ст.288 Таможенного кодекса Русской Федерации.

Другим условием использования облегченной формы за нарушение таможенных правил является наложение взыскания в виде предупреждения либо штрафа.

Внедрение облегченной формы внедрения взыскания может быть в отношении физических либо должностных лиц при достижении ими Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат 18-летнего возраста, и если они могут без помощи других в полном объеме сами производить свое право на защиту.

В случае использования облегченной формы взыскания в отношении организаций, также лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, нужно, чтоб в момент обнаружения правонарушения находился управляющий либо его заместитель, также лицо, занимающееся предпринимательской Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат деятельностью без образования юридического лица, или их уполномоченный на то представитель.

Нужно, чтоб обозначенные выше лица признали факт совершения нарушения таможенных правил, свою виновность (для физических и должностных лиц), выразили согласие на внедрение облегченной формы взыскания и готовность реально уплатить штраф, если его применение может быть в согласовании Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат с санкцией статьи.

Изъятия из общего порядка ведения производства по делу о нарушении таможенных правил и его рассмотрения при использовании облегченной формы выражаются в последующем:

· дело о нарушении таможенных правил не заводится;

· протокол о правонарушении не составляется;

· процессуальные деяния не проводятся;

· взыскание налагается, обычно, на месте обнаружения нарушения Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат таможенных правил.

При установлении событий, при наличии которых может быть внедрение облегченной формы взыскания, должностное лицо таможенного органа составляет акт о наложении взыскания. Муниципальный таможенный комитет Русской Федерации обусловил порядок утверждения должностных лиц, имеющих право на применение взыскания в облегченной форме.

Облегченная форма внедрения взыскания может употребляться только более Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат мастерски приготовленными должностными лицами таможенных органов, владеющими способностями ведения производства по делам о нарушении таможенных правил.


4 Банковское право

4. 1 Какие способы правого регулирования используются в банковском праве?

Предметом банковского права являются публичные дела, возникающие в связи с воплощением банковской деятельности. Понятие «банковская деятельность» не имеет законодательного закрепления, потому можно повстречать разные определения Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат:

1) деятельность по осуществлению кредитными организациями банковских операций;

2) деятельность по осуществлению кредитными организациями банковских операций и сделок;

3) деятельность по осуществлению кредитными организациями банковских операций и сделок и деятельность ЦБ РФ по организации и регулированию банковской системы.

В самом общем виде способы правового регулирования публичных отношений, в том числе Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат и отношений в сфере банковской деятельности, – это совокупа правовых средств либо методов, используемых в процессе правового регулирования нареченных отношений. Принято считать, что совместно с предметом они дают более полную и четкую характеристику каждой отрасли русского права.

Но нужно учесть, что неувязка способа в юридической науке довольно дискуссионна. Так Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат, в работах отдельных ученых выделяются два принципно разных подхода к занию содержания способа правового регулирования. К примеру, одни считают, что для каждой отрасли права есть определенный способ, используемый данной отраслью, другие, напротив, – что все отрасли используют подобные способы.

Основными методами правового регулирования выступают:

1) дозволение – предоставление лицам права на свои Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат собственные активные деяния;

2) воспрещение – возложение на лиц обязанности воздерживаться от совершения действий определенного рода;

3) положительное обязывание – возложение на лиц обязательств к активному поведению.

Специфичность правового режима и способа банковского права обоснована как особенностями регулируемых этой отраслью публичных отношений, так и ее положением на стыке общественного и личного права.Потому, к примеру, сторонники Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат всеохватывающего нрава банковского права отмечают наличие у банковского права 3-х способов:

1) публично-правового (в юридической литературе этот способ называется по-разному: властный способ, административно-правовой способ, способ власти и подчинения, способ субординации, авторитарный способ и т. д.);

2) частноправового (либо гражданско-правового способа);

3) всеохватывающего способа, который представляет собой сочетание 2-ух Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат вышеуказанных.

Если гласить о том, что банковское право является самостоятельной отраслью русского права, то банковское право обладает самостоятельным способом правового регулирования. Это сочетание первичных частноправовых и публично-правовых частей, которые и определяют его юридический режим. При всем этом, естественно, на своеобразие конструкции способа банковского права оказывают влияние варианты Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат определенных методов регулирования – дозволений, запретов, положительного обязывания.

4. 2 Назовите этапы сотворения кредитной организации

Создание кредитной организации включает несколько шагов либо стадий. Основными шагами сотворения кредитной организации числятся:

· подготовительный шаг;

· подписание учредительного контракта;

· муниципальная регистрация;

· получение лицензии на воплощение банковской деятельности.

Подготовительный шаг предназначен для согласования с ЦБ РФ наименования будущей Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат кредитной организации и подписания зачинателями ее сотворения учредительного контракта:

· до подписания учредительного контракта (контракта о разработке) учредители кредитной организации направляют в ЦБ РФ (Департамент лицензирования деятельности и денежного оздоровления кредитных организаций Банка Рф) запрос о способности использования кредитной организацией предполагаемых фирменного (полного официального) и сокращенного наименований (на российском языке Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат);

· Банк Рф в течение 5 рабочих дней после получения запроса направляет учредителям кредитной организации и в территориальное учреждение Банка Рф по предполагаемому местопребыванию кредитной организации письменное сообщение, содержащее заключение о способности использования предполагаемых фирменного (полного официального) и сокращенного наименований кредитной организации.

2-ой шаг - центральный - предугадывает подписание учредительного контракта и регистрацию Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат кредитной организации:

• для гос регистрации кредитной организации и получения лицензии на воплощение банковских операций учредители направляют в территориальное учреждение ЦБ РФ по предполагаемому местопребыванию кредитной организации последующие документы:

• заявление о местонахождении (адресе) повсевременно действующего исполнительного органа кредитной организации, ходатайство о гос регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат воплощение банковских операций на имя управляющего Банка Рф;

• учредительный контракт (в случае сотворения кредитной организации в форме общества с ограниченной ответственностью либо общества с дополнительной ответственностью 2-мя и поболее лицами);

• утомившись кредитной организации, утвержденный общим собранием учредителей;

• бизнес-план, утвержденный общим собранием учредителей (при разработке расчетной небанковской кредитной организации Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат к бизнес-плану прилагается положение, регламентирующее порядок проведения расчетов);

• протокол общего собрания учредителей кредитной организации;

• документы, подтверждающие уплату гос пошлины (в размере 2 тыс. руб.) и лицензионного сбора за рассмотрение вопроса о выдаче лицензии на воплощение банковских операций (в размере 0,1% от объявленного уставного капитала кредитной организации, обозначенного в ее уставе Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат);

• заверенные копии документов, подтверждающих муниципальную регистрацию учредителей кредитной организации, или содержащие такие сведения выписки из соответственного одного госреестра; копии учредительных документов учредителей кредитной организации; аудиторские заключения о достоверности денежной отчетности учредителей с приложением балансов и отчетов о прибылях и убытках за последние три года; доказательства налоговыми органами выполнения учредителями обязанностей перед Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат федеральным бюджетом, бюджетами субъектов РФ и местными бюджетами за последние три года;

• анкеты кандидатов (соответственных установленным квалификационным требованиям) на должности управляющих кредитной организации, головного бухгалтера, его заместителей, также сообщение, содержащее список членов совета директоров (наблюдательного совета) и информацию об отсутствии оснований, препятствующих избранию данных лиц в состав совета Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат;

• заверенные копии документов, подтверждающих право принадлежности (право аренды) учредителя либо. другого лица на завершенное строительством здание (помещение), в каком будет размещаться кредитная организация;

• объяснительную записку по технической укрепленности, оборудованию помещений для совершения операций с ценностями охранно-пожарной и тревожной сигнализацией и по организации охраны, обеспечивающих защиту жизни персонала и сохранность Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат ценностей; договоры (страховые полисы) на добровольческое имущественное страхование и страхование ответственности;

• извещение о приобретении более 5% акций (толикой) кредитной организации.

Срок рассмотрения документов в территориальном учреждении ЦБ РФ по предполагаемому местопребыванию кредитной организации не должен превосходить 90 календарных дней с даты их представления.

• при отсутствии замечаний территориальное учреждение Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат ЦБ РФ направляет в ЦБ РФ положительное заключение с приложением документов, представленных учредителями кредитной организации. ЦБ РФ рассматривает приобретенные документы и воспринимает решение о способности гос регистрации кредитной организации:

• департамент лицензирования деятельности и денежного оздоровления кредитных организаций ЦБ РФ в течение 3 рабочих дней с момента принятия положительного решения о гос Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат регистрации кредитной организации направляет в уполномоченный регистрирующий орган 1 экземпляр документов, предусмотренных ст. 12 Федерального закона "О гос регистрации юридических лиц и личных бизнесменов", с сопроводительным письмом;

• ЦБ РФ не позже 3-х рабочих дней со денька получения от уполномоченного регистрирующего органа инфы о внесении в единый муниципальный реестр юридических лиц записи Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат о кредитной организации:

• ставит на титульном листе каждого из представленных учредительных документов кредитной организации оттиск штампа с указанием даты гос регистрации кредитной организации и муниципального регистрационного номера;

• заносит сведения о гос регистрации в Книжку гос регистрации кредитных организаций;

• направляет с почтовым доказательством учредителям (уполномоченному лицу) кредитной организации оригинал свидетельства уполномоченного Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат регистрирующего органа о внесении в единый муниципальный реестр юридических лиц записи о кредитной организации;

• направляет в территориальное учреждение ЦБ РФ, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации по 2 экземпляра свидетельства о гос регистрации кредитной организации по форме, установленной ЦБ РФ, и ее учредительных документов. Сообщение о гос регистрации Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат кредитной организации публикуется в "Вестнике Банка Рф";

• потом территориальное учреждение ЦБ РФ:

• направляет учредителям извещение о гос регистрации кредитной организации с указанием реквизитов корреспондентского счета, открываемого для выполнения требования Федерального закона "О банках и банковской деятельности" об оплате 100% уставного капитала в месячный срок с момента получения извещения;

• заносит сведения Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат о регистрации новейшей кредитной организации в реестр кредитных организаций, расположенных на подведомственной ему местности;

• выдает 1 экземпляр анкет кандидатов на должности управляющих кредитной организации, головного бухгалтера, заместителей головного бухгалтера кредитной организации с отметкой о согласовании, свидетельства о гос регистрации кредитной организации и по 1 экземпляру ее учредительных документов председателю совета директоров либо другому Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат уполномоченному лицу кредитной организации, письменно подтверждающему получение обозначенных документов;

• в течение 3 рабочих дней после фактического предназначения согласованных кандидатов на должности управляющих кредитной организации, головного бухгалтера, заместителей головного бухгалтера кредитной организации последняя должна в письменном виде уведомить об этом территориальное учреждение ЦБ РФ, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации, с Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат указанием номера и даты соответственного решения уполномоченного органа управления кредитной организации. К извещению прилагается копия обозначенного решения, заверенная кредитной организацией, и заявление о внесении в единый муниципальный реестр юридических лиц конфигураций сведений, не связанных с внесением конфигураций в учредительные документы, составленное по формам, утвержденным Правительством РФ;

• на последующий Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат рабочий денек после получения этого извещения территориальное учреждение Банка Рф, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации, направляет:

• сообщение подведомственному расчетно-кассовому центру о способности принятия карточки с эталонами подписей управляющих кредитной организации, головного бухгалтера, заместителей головного бухгалтера кредитной организации, кандидатуры которых согласованы с территориальным учреждением Банка Рф;

• в Банк Рф - сообщение Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат о предназначении согласованных кандидатов на должности управляющих кредитной организации, головного бухгалтера, заместителей головного бухгалтера кредитной организации;

• информацию в уполномоченный регистрирующий орган, составленную по форме заявления, утвержденного Правительством РФ, который заносит в единый муниципальный реестр юридических лиц запись об изменении сведений о кредитной организации в части конфигурации Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат сведений об уполномоченном лице кредитной организации, имеющего право без доверенности действовать от имени кредитной организации.

Право на воплощение банковской деятельности у вновь сделанной кредитной организации возникнет после получения лицензии.

4.3 Обусловьте место Агентства по страхованию вкладов в банковской системе РФ

Агентство по страхованию вкладов сотворено в январе 2004 года на основании Федерального Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат закона от 23 декабря 2003 года № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Русской Федерации». В целях обеспечения функционирования системы страхования вкладов Агентство производит выплату вкладчикам возмещений по вкладам при пришествии страхового варианта; ведет реестр банков-участников системы страхования вкладов; держит под контролем формирование фонда страхования вкладов, в том числе Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат за счет взносов банков; управляет средствами фонда страхования вкладов. С принятием Федерального закона от 20 августа 2004 года № 121-ФЗ «О внесении конфигураций в Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" и признании утратившими силу неких законодательных актов (положений законодательных актов) Русской Федерации» в Рф введен институт корпоративного конкурсного управляющего несостоятельными банками, функции Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат которого возложены на Агентство. 27 октября 2008 года был принят Федеральный закон №175-Ф3 «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года», согласно которому Агентство было наделено к тому же функциями по денежному оздоровлению банков. Экспертно-аналитический совет при Гос компании «Агентство по страхованию вкладов» представляет собой повсевременно Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат действующий публичный орган, в состав которого входят представители банков, ведущих банковских ассоциаций и научной общественности. Основными задачками Совета является оказание экспертно-аналитического и методического содействия ГК «АСВ» в решении всего комплекса заморочек, связанных с обеспечением функционирования системы страхования вкладов и деятельностью Агентства в качестве корпоративного конкурсного управляющего при банкротстве Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат и ликвидации кредитных организаций.

Заседания Совета проводятся ежеквартально.

Основными задачками Совета являются:

1) содействие укреплению доверия населения к банковской системе Русской Федерации, вербованию в нее сбережений людей, увеличению культуры отношений вкладчиков и банков;

2) исследование воздействия системы страхования вкладов на развитие русской экономики и ее банковского сектора;

3) определение Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат приоритетных направлений совершенствования законодательства в сфере страхования банковских вкладов и несостоятельности (банкротства) кредитных организаций;

4) роль в подготовке методических, аналитических и информационных материалов, касающихся системы неотклонимого страхования вкладов и несостоятельноти (банкротства) кредитных организаций.

Для решения обозначенных выше задач Совет:

1) изучает опыт работы системы страхования банковских вкладов и производит советы по Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат её совершенствованию;

2) производит экспертизу проектов федеральных законов, других нормативных правовых актов и главных решений Агентства по вопросам страхования банковских вкладов, несостоятельности (банкротства) кредитных организаций и другим вопросам организации и функционирования банковской системы; подготавливает по результатам таковой экспертизы заключения и предложения;

3) организует подготовку экспертно-аналитических докладов, обзоров и других документов по вопросам страхования Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат банковских вкладов, несостоятельности (банкротства) кредитных организаций, научно-практических комментариев законодательных актов, направленных на определенную тематику сборников;

4) анализирует иностранное законодательство и практику в области страхования банковских вкладов и несостоятельности (банкротства) кредитных организаций, разрабатывает советы по использованию мирового опыта;

4. 4Назовите обоснования для прекращения деяния лицензии на воплощение банковской деятельности Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат

Банк Рф может отозвать у кредитной организации лицензию на воплощение банковских операций в случаях:

1) установления недостоверности сведений, на основании которых выдана обозначенная лицензия;

2) задержки начала воплощения банковских операций, предусмотренных этой лицензией, более чем на один год со денька ее выдачи;

3) установления фактов значимой недостоверности отчетных данных;

4) задержки более Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат чем на 15 дней представления каждомесячной отчетности (отчетной документации);

5) воплощения, в том числе однократного, банковских операций, не предусмотренных обозначенной лицензией;

6) неисполнения федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, также нормативных актов Банка Рф, если в течение 1-го года к кредитной организации не один раз применялись меры, предусмотренные Федеральным законом "О Центральном банке Русской Федерации (Банке Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат Рф)", также многократного нарушения в течение 1-го года требований, предусмотренных статьями 6 и 7 (кроме пт 3 статьи 7) Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, приобретенных криминальным методом".

7) многократного в течение 1-го года виноватого неисполнения содержащихся в исполнительных документах судов, арбитражных судов требований о взыскании денег со счетов (с вкладов Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат) клиентов кредитной организации при наличии денег на счетах (во вкладах) обозначенных лиц;

8) наличия ходатайства временной администрации, если к моменту окончания срока деятельности обозначенной администрации, установленного Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций", имеются основания для ее предназначения, предусмотренные обозначенным Федеральным законом;

9) многократного непредставления в установленный срок кредитной организацией в Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат Банк Рф освеженных сведений, нужных для внесения конфигураций в единый муниципальный реестр юридических лиц, кроме сведений о приобретенных лицензиях;

10) неисполнение кредитной организацией, являющейся управляющим ипотечным покрытием, требований Федерального закона "Об ипотечных ценных бумагах" и изданных в согласовании с ним нормативных правовых актов Русской Федерации, также неустранение нарушений в Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат установленные сроки, если в течение 1-го года к кредитной организации не один раз применялись меры, предусмотренные Федеральным законом "О Центральном банке Русской Федерации (Банке Рф)".

4.5 Дайте характеристику механизма сотворения кредитной организации

В статьях 12-13 Федерального закона о Банке Рф предусматривается, что кредитные организации подлежат гос регистрации в Банке Рф.

Банк Рф производит муниципальную Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат регистрацию кредитных организаций и ведет Книжку гос регистрации кредитных организаций. За регистрацию кредитных организаций взимается сбор в размере, определяемом Банком Рф, но менее 1 процента от объявленного уставного капитала кредитной организации.

Указанием ЦБР от 24 ноября 1998 года № 421-У сбор за муниципальную регистрацию кредитной организации установлен в размере 0,1 процента от размера уставного Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат капитала кредитной организации, обозначенного в ее уставе, а за открытие филиала - в размере 100-кратного малого размера оплаты труда, установленного федеральным законом на момент извещения Банка Рф об открытии филиала. Обозначенный сбор поступает в доход федерального бюджета. Лицензия на воплощение банковских операций кредитной организации выдается после ее Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат гос регистрации в порядке, установленном федеральным законом.

Кредитные организации получают право воплощения банковских операций с момента получения лицензии, выдаваемой Банком Рф. Воплощение банковских операций делается лишь на основании лицензии, выдаваемой Банком Рф в порядке, установленном федеральным законом. Лицензии, выдаваемые Банком Рф, учитываются в реестре выданных лицензий на воплощение банковских операций.

Реестр Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат лицензий, выданных кредитным организациям, подлежит публикации Банком Рф в официальном издании Банка Рф ("Вестнике Банка Рф") не пореже 1-го раза в год. Конфигурации и дополнения обозначенного реестра публикуются Банком Рф в месячный срок со денька их внесения в реестр. В лицензии на воплощение банковских операций указываются банковские операции, на воплощение Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат которых данная кредитная организация имеет право, также валюта, в какой эти банковские операции могут осуществляться. Лицензия на воплощение банковских операций выдается без ограничения сроков ее деяния.

Воплощение юридическим лицом банковских операций без лицензии тянет за собой взыскание с такового юридического лица всей суммы, приобретенной в итоге воплощения Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат данных операций, также взыскание штрафа в двукратном размере этой суммы в федеральный бюджет. Взыскание делается в судебном порядке по иску прокурора, соответственного федерального органа исполнительной власти, уполномоченного на то федеральным законом, либо Банка Рф.

Банк Рф вправе предъявить в арбитражный трибунал иск о ликвидации юридического лица, осуществляющего без Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат лицензии банковские операции.

Граждане, нелегально осуществляющие банковские операции, несут в установленном законом порядке гражданско-правовую, административную либо уголовщину.

В ст. 14 цитируемого Федерального закона сказано, что для гос регистрации кредитной организации и получения лицензии на воплощение банковских операций представляются последующие документы:

1) заявление с ходатайством о гос регистрации кредитной организации и выдаче Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат лицензии на воплощение банковских операций;

2) учредительный контракт, если его подписание предвидено федеральным законом;

3) утомившись;

4) протокол собрания учредителей о принятии устава и об утверждении кандидатур для предназначения на должности управляющих исполнительных органов и головного бухгалтера;

5) свидетельство об уплате гос пошлины;

6) копии свидетельств о гос регистрации учредителей -юридических лиц, аудиторские заключения о Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат достоверности их денежной отчетности, также доказательства органами Гос налоговой службы Русской Федерации выполнения учредителями -юридическими лицами обязанностей перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов Русской Федерации и местными бюджетами за последние три года[О порядке выдачи кредитным организациям дубликатов (копий) учредительных документов, свидетельств о гос регистрации и лицензии см Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат.: письмо ЦБР от 19 августа 1999 года № 251-Т.];

7) декларации о доходах учредителей - физических лиц, заверенные органами Гос налоговой службы Русской Федерации, подтверждающие источники происхождения средств, вносимых в уставный капитал кредитной организации (см. письмо Госналогслужбы РФ от 30 ноября 1998 года № ШС-6-08/855);

8) анкеты кандидатов на должности управляющих исполнительных органов и головного бухгалтера кредитной организации Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат, заполняемые ими и содержащие сведения:

- о наличии у этих лиц высшего юридического либо экономического образования (с представлением копии диплома либо заменяющего его документа) и опыта управления отделом либо другим подразделением кредитной организации, связанным с воплощением банковских операций, более 1-го года, а при отсутствии специального образования - опыта управления таким подразделением более Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат 2-ух лет;

- о наличии (отсутствии) судимости у их.

В ст. 15 Федерального закона устанавливается, что при представлении Документов, перечисленных в ст. 14 Федерального закона, Банк Рф выдает учредителям кредитной организации письменное доказательство Получения от их документов, нужных для гос регистрации кредитной организации и получения лицензии на воплощение банковских операций.

Принятие Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат решения о гос регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на воплощение банковских операций либо об отказе в этом делается в срок, не превосходящий 6 месяцев с даты представления всех предусмотренных Федеральным законом документов.

После принятия Банком Рф решения о гос регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на воплощение банковских операций Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат Банк Рф в трехдневный срок уведомляет об этом учредителей кредитной организации с требованием произвести в месячный срок оплату 100 процентов ее объявленного уставного капитала и выдает учредителям свидетельство о гос регистрации кредитной организации.

4. 6 Назовите виды банковских вкладов

Банковский вклад (он же депозит) представляет из себя некоторое количество денег, которые помещаются в банк Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат на хранение на определенный срок, в свою очередь банк обязуется выплачивать проценты. Вобщем, на данный момент отыскать тяжело человека, который бы не знал, что прячется под термином банковский депозит.

Главные виды вкладов

Но в виду огромного контраста видов банковских депозитов читателю предлагается лучше разобраться в этом вопросе. Более пользующимися популярностью являются Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат срочные вклады (сбер, накопительные и расчетные) и вклады до востребования. Остановимся на каждом из их более тщательно.

Вклад до востребования по собственной сущности ни чем же не отличается от текущего счета. Банк обязуется возвратить клиенту средства в хоть какой момент времени.

Срочные вклады

Более увлекательны срочные вклады Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат, которые предполагают заключение меж банком и вкладчиком контракта на определенный срок. При всем этом, клиент банка может порвать контракт в хоть какое время, правда существенно снизив собственный доход (проценты) от вкладываемых средств. Срочные вклады бывают:

- Сбер. Самый обычный вид срочных вкладов. Обычно, такие вклады владеют минимумом функций под определенный процент.

- Накопительные Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат. Довольно увлекательный банковский продукт, позволяющий насобирать довольно крупную сумму. Данный депозит пополняют в течение всего срока его деяния, при всем этом с течением времени возрастает процент ваших скоплений. Многие банки предлагают продлить депозит на очередной срок. Увлекательна также разновидность этого вклада, когда клиенту предлагается накопить определенное количество средств на покупку Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат (квартиры, авто), после этого банк выдает кредит на недостающую сумму для покупки.

- Расчетные. Этот вклад нужен тем, кто вожделеет сохранить частичный контроль над своими средствами. Самый обычный пример такового депозита - клиент получает каждый месяц проценты на собственный счет либо пластиковую карту. Также таковой вклад может быть пополняемым Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат. Обычно, банки клеветают какую-то наименьшую сумму, которая должна оставаться на счету, по другому будет снижена процентная ставка.

Особые вклады

Также многие банки разрабатывают особые вклады для студентов, пожилых людей, работников какого-нибудь предприятия. Например, оформив спец вклад, пожилые люди будут получать пенсию на собственный счет (карту), куда автоматом начисляются проценты Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат.

Экзотичные виды вкладов

Существует и ряд других банковских вкладов, которые пореже употребляются, но при всем этом являются более симпатичными. Например, железные вклады, которые позволяют получить доходность от колебания цены драгоценных металлов на глобальных денежных рынках, и фактически процентных ставок самого банка. Обычно, счет ведется в граммах избранного вами Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат металла, также начисляются и проценты. При всем этом, обладатель такового депозита не является владельцем самого металла, он покупает его вроде бы «виртуально», не имея способности забрать драгоценный металл. При расторжении контракта с банком, цена металла конвертируется в валюту либо рубли (это оговаривается заблаговременно). Можно забрать и сам «слиток», но издержки будут Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат еще больше скопленных процентов.

Индексируемые депозитные продукты позволяют заработать на разнице котировок актива, который торгуется на глобальных денежных рынках. Таковой вклад не имеет риска, потому что в независимости от конфигурации котировок, свои средства вы не потеряете.

4. 7 Охарактеризуйте работу банка при расчетах по ИНКАССО

Инкассо – это обширно всераспространенный метод расчетов, при Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат котором Банк, обслуживающий торговца, по его поручению передает документы через Банк, обслуживающий покупателя. Передача документов происходит в момент платежа, проводимого Банком Покупателя либо в момент акцепта тратт.

Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого делается списание денег со счетов плательщиков в неоспоримом порядке.

Применение инкассовых Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат поручений:

· в случаях, когда неоспоримый порядок взыскания денег установлен законодательством, в том числе для взыскания денег органами, выполняющими контрольные функции;

· для взыскания по исполнительным документам;

· в случаях, предусмотренных сторонами по договору, при условии предоставления Банку, обслуживающему плательщика, заключенного соглашения (с Банком) о праве безакцептного списания.

Обычно, инкассо используется при наличии Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат доверительных отношений меж торговыми партнерами либо при расчетах малозначительными валютными суммами.

Главные достоинства инкассо по сопоставлению с другими формами расчетов:

· товарораспорядительные документы вручаются импортеру банком только против их оплаты или акцепта тратты;

· упругость проведения расчетов и отсутствие многих формальных требований позволяют просто и без задержек проводить расчетные операции;

· тарифы на Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат инкассо, обычно, ниже, чем на аккредитив.

Недочеты инкассовой формы расчетов

· Разрыв во времени меж отгрузкой продукта, передачей документов в банк и получением платежа, который может быть довольно длительным, что замедляет оборачиваемость средств экспортёра;

· Отсутствие надежности в оплате документов (может отрешиться от оплаты товарных документов либо оказаться неплатёжеспособным к Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат моменту прибытия их в банк импортёра). Эти недочеты преодолеваются оковём внедрения телеграфного инкассо, позволяющего уменьшить ненужный разрыв во времени, также за счёт внедрения инкассо с за ранее выданной банковской гарантией, что позволяет сделать надёжность платежа, близкую к той, которая появляется по безотзывным аккредитивам.

4. 8 Назовите особенности операций кредитных организаций с неэмисионными ценными Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат бумагами

В целях упорядочения хранения и учета неэмиссионных ценных бумаг установить последующий временный порядок выполнения этих операций кредитными организациями и Банком Рф:

В согласовании с Положением о депозитарной деятельности в Русской Федерации, утвержденным Постановлением ФКЦБ Русской Федерации N 36 от 16.10.97, объектом депозитарной деятельности кредитных организаций могут быть векселя и другие неэмиссионные Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат ценные бумаги, переданные кредитной организации, осуществляющей депозитарную деятельность, ее клиентами на основании депозитарного контракта, если проведение депозитарных операций с неэмиссионными ценными бумагами предвидено утвержденными кредитной организацией Критериями воплощения депозитарной деятельности. Кредитная организация, принимающая неэмиссионные ценные бумаги собственных клиентов на основании соответственных договоров, должна организовать депозитарный учет этих Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат ценных бумаг.

Кредитные организации также вправе принимать неэмиссионные ценные бумаги на основании договоров хранения. В согласовании с п.2.2 Положения хранение ценных бумаг, не сопровождающееся учетом и удостоверением прав клиентов на эти бумаги, не является депозитарной деятельностью. Основанием для принятия ценных бумаг в данном случае является контракт хранения. При приеме Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат кредитной организацией ценных бумаг на хранение их депозитарный учет не ведется, а принятые на хранение ценные бумаги отражаются на внебалансовом счете 90803 "Ценные бумаги на хранении по договорам хранения".

Кредитные организации должны вести учет векселей и других неэмиссионных ценных бумаг, принадлежащих им на праве принадлежности, в том же порядке, который предусмотрен Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат для ведения депозитарного учета неэмиссионных ценных бумаг, принятых от клиентов.

При осуществлении депозитарного учета неэмиссионных ценных бумаг методом ведения аналитических счетов, называемых счетами депо, должны производиться последующие требования:

- Учет неэмиссионных ценных бумаг на счетах депо ведется в штуках.

- Допускается учет эмиссионных и неэмиссионных ценных бумаг в рамках 1-го Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат аналитического счета депо депонента либо места хранения.

- Не допускается учет на одном лицевом счете депо эмиссионных и неэмиссионных ценных бумаг.

- Кредитные организации, ведущие депозитарный учет неэмиссионных ценных бумаг, должны включить в регистрационную карточку лицевого счета депо (Приложение 5 к Аннотации Банка Рф "Правила ведения учета депозитарных операций кредитных организаций в Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат Русской Федерации" N 44 от 25.07.96 - дальше Аннотация) дополнительное поле:

"8. Тип ценных бумаг на лицевом счете депо (эмиссионные, неэмиссионные, другие)"

- При заполнении регистрационной карточки лицевого счета депо, на котором учитываются неэмиссионные ценные бумаги, поле 3. "Номер гос регистрации выпуска ценных бумаг" не заполняется.

Кроме случаев, обрисованных в п.6 реального Указания, при ведении Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат аналитического депозитарного учета неэмиссионных ценных бумаг должны производиться последующие требования:

- Любая неэмиссионная ценная бумага, находящаяся на депозитарном учете, получает уникальный инвентарный номер в рамках депозитария данной кредитной организации.

- На каждую неэмиссионную ценную бумагу, принятую на депозитарный учет, заполняется инвентарная карточка (анкета), содержащая все значительные характеристики данной ценной бумаги зависимо от вида Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат ценной бумаги и ее определенных особенностей. При изменении характеристик данной ценной бумаги в итоге проведенных с нею сделок и операций надлежащие конфигурации должны быть внесены в инвентарную карточку. Допускается хранение инвентарных карточек неэмиссионных ценных бумаг в электрическом виде. Нужные реквизиты и форматы инвентарных карточек для разных видов Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат неэмиссионных ценных бумаг кредитная организация определяет без помощи других.

- К неэмиссионным ценным бумагам допускается применение только закрытого метода учета. На одном лицевом счете депо допускается учет нескольких неэмиссионных ценных бумаг 1-го вида. При ведении лицевого счета должно быть обозначено общее число учитываемых на нем ценных бумаг в штуках, также Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат обеспечен доступ к инвентарным номерам учитываемых на нем неэмиссионных ценных бумаг.

- При ведении операционного журнальчика лицевого счета депо, на котором учитываются неэмиссионные ценные бумаги, при отражении инвентарных (бухгалтерских) операций, кроме оборотов ценных бумаг в штуках должен быть также обеспечен доступ к инвентарным номерам неэмиссионных ценных бумаг, участвовавших в операции Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат.

В случае, если несколько неэмиссионных ценных бумаг обеспечивают обладателям схожие права, то такая совокупа ценных бумаг именуется партией. К неэмиссионным ценным бумагам, входящим в состав партии, правила ведения депозитарного учета, приведенные в п.5 реального Указания, могут не применяться. В данном случае нужно использовать последующие правила:

- Заполняется одна инвентарная Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат карточка на все бумаги партии. Такая инвентарная карточка, в какой нужно указывать общее число ценных бумаг данной партии, для партии неэмисснонных ценных бумаг играет роль анкеты (карточки) выпуска эмиссионной ценной бумаги.

- При ведении депозитарного учета партий неэмиссионных ценных бумаг должны производиться все требования Аннотации, при всем этом заместо номера гос регистрации Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат следует указывать номер инвентарной карточки партии.

- При получении одной либо несколькими ценными бумагами личных признаков, отличающих их от других бумаг партии, эти ценные бумаги должны быть исключены из состава партии, и, соответственно, уменьшено количество ценных бумаг в инвентарной карточке партии.

- Если исключенные из состава партии ценные бумаги остаются на Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат учете в депозитарии кредитной организации, то они могут образовать новейшую партию (при равенстве обеспечиваемых ими прав) либо стать субъектом личного учета неэмиссионных ценных бумаг в согласовании с реальным Указанием.

- Депозитарий кредитной организации должен хранить полный перечень партий неэмиссионных ценных бумаг, находящихся на учете, с указанием числа ценных Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат бумаг в каждой партии и инвентарного номера партии.

- Кредитная организация вправе без помощи других найти возможность внедрения к неэмиссионным ценным бумагам правил учета партий неэмиссионных ценных бумаг, принимая на себя ответственность за правильность этого решения.

Дополнительные правила ведения аналитического депозитарного учета неэмиссионных ценных бумаг кредитные организации определяют без помощи Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат других с учетом порядка ведения депозитарного учета, приведенного в Аннотации. Особенности ведения депозитарного учета неэмиссионных ценных бумаг кредитной организацией, принимающей для депозитарного хранения неэмиссионные ценные бумаги собственных клиентов, должны быть включены в утвержденные ею Условия воплощения депозитарной деятельности и в другие документы, составляющие регламент депозитария.

Соответствие синтетических счетов депо лицевым Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат счетам депо, па которых учитываются неэмиссионные ценные бумаги, и порядок отражения лицевых счетов депо на соответственных синтетических счетах депо определяются в согласовании с общими правилами, предусмотренными Аннотацией и Указаниями Банка Рф "О внесении конфигураций и дополнений в "Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на местности Русской Федерации" N 61 от Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат 18 июня 1997 года" N 62-У от 11.12.97.

Хранение неэмиссионных ценных бумаг, принадлежащих кредитной организации, и неэмиссионных ценных бумаг, переданных кредитной организации ее клиентами, осуществляется в порядке, предусмотренном Положением Банка Рф "О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на местности Русской Федерации" N 56 от 25.03.97. Неэмиссионные ценные бумаги, находящиеся в хранилище Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат кредитной организации и отражаемые в депозитарием учете, учитываются на синтетическом счете депо 98000 "Ценные бумаги на хранении в депозитарии". Ответственность за проведение депозитарных операций с неэмиссионными ценными бумагами, за ведение депозитарного учета неэмиссионных ценных бумаг и за оформление соответственных документов возлагается управлением кредитной организации на депозитарий либо на подразделение, осуществляющее Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат в согласовании с Аннотацией ведение депозитарного учета.

По просьбе Банка Рф либо его территориального учреждения, осуществляющею контроль за депозитарными операциями кредитной организации, депозитарий кредитной организации должен предоставить полный либо частичный список неэмиссионных ценных бумаг, находящихся на депозитарном учете в кредитной организации, с указанием вида ценной бумаги, инвентарного номера и номинальной Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат цены (если определена). Допускается предоставление сведений обо всех неэмиссионных ценных бумагах одной партии одной строчкой с указанием их полного количества. По просьбе Банка Рф либо его территориального учреждения депозитарий должен предоставить инвентарные карточки неэмиссионных ценных бумаг (партий неэмиссионных ценных бумаг), учитываемых в депозитарии, либо их копии.


5 Налоговое Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат право 5. 1 При каком условии банки имеют право не открывать счета организациям и личным бизнесменам?

В первый раз о способности банка отказать в открытии счета заговорили в 2006 году. В авангарде движения стояла Интернациональная группа по борьбе с финансовыми злоупотреблениями (FATF). По воззрению энтузиастов FATF, банки уже накопили довольно опыта в Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат оценке добросовестности клиентов и могли бы отказывать подозрительным физическим и юридическим лицам.

Проникшись серьезностью момента, группа депутатов Гос Думы разработала надлежащие поправки в Штатский кодекс и направила их на согласование в Центробанк и Федеральную службу по денежному мониторингу. Аннотация Центробанка 28-И, которая разрешила банкам при определенных критериях не открывать Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат счет клиенту, была принята в том же 2006 году.

С того времени информация о полезности и эффективности цельного законопроекта временами возникает со стороны Банка Рф, Росфинмониторинга и отдельных депутатов Госдумы. Но ничего определенного до сего времени не изготовлено. В свою очередь, клиенты, в особенности из сферы малого бизнеса либо работающие в «неинтересных Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат» для банка отраслях, все громче сетуют на отказы в совершении, казалось бы, таковой обычной и необременительной операции, как открытие счета.

Меж тем на сегодня просто взять и отказать клиенту банк не имеет права. Но по факту, сославшись на «антиотмывочный» закон 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, приобретенных криминальных Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат методом, и финансированию терроризма», также на Аннотацию ЦБР «О закрытии и открытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» 28-И, банк может счесть причину открытия счета неясной, самого потенциального клиента и его деятельность - подозрительными. Кроме всякой борьбы с терроризмом банк может заподозрить в возможном клиенте компанию, которая не будет вести реальной Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат деятельности, а счет открывает только для видимости (для доказательства юридического статуса). Такие банку не необходимы. И он отказывает клиенту в открытии счета.

Основанием открытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту) является заключение соответственного контракта и представление всех установленных документов. По ранее действовавшей Аннотации Госбанка СССР № 28 счет Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат раскрывался по разрешительной надписи уполномоченного должностного лица банка на заявлении на открытие счета.

Клиенту может быть отказано в открытии счета, если не представлены документы, подтверждающие сведения, нужные для идентификации клиента, или представлены недостоверные сведения, также в других случаях, предусмотренных законодательством. При открытии счета должностные лица банка проводят идентификацию клиента, также Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат инспектируют наличие у клиента правоспособности (дееспособности).

Требования к идентификации кредитными организациями лиц, находящихся у их на обслуживании (клиентов), и выгодоприобретателей установлены Положением ЦБ РФ от 19.08.2004 № 262-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, приобретенных криминальным методом, и финансированию терроризма».

Банк должен идентифицировать не только Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат лишь собственного клиента, другими словами лицо, находящееся на обслуживании и совершающее банковские операции и другие сделки, да и установить и идентифицировать выгодоприобретателя, другими словами лицо, к выгоде которого действует клиент, а именно, на основании агентского контракта, договоров поручения, комиссии и доверительного управления, при проведении банковских операций и других сделок Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат.


5. 2 В каком порядке взыскиваются санкции за налоговые правонарушения

Налоговые санкции являются специфичными мерами ответственности за совершение налоговых правонарушений. Они используются в виде валютных взысканий (штрафов), которые пре­дусмотрены Налоговым кодексом. При применении налоговых санкций действует ряд правил.

1. При наличии хотя бы 1-го смягчающего происшествия размер штрафа подлежит Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат уменьшению не меньше чем вдвое по сопоставлению с установленным размером.

2. При наличии отягчающего происшествия штраф возрастает на 100 процентов.

Как взыскиваются налоговые санкции при совершении одним бизнесменом 2-ух либо более налоговых правонарушений?

При совершении одним лицом 2-ух либо более налоговых правонарушений налоговые санкции взыскиваются за каждое правонарушение в отдельности без Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат поглощения наименее серьезной санкции более серьезной.

В каком порядке взыскиваются налоговые санкции с личного бизнесмена?

Налоговые санкции взыскиваются с налогоплательщиков исключительно в судебном порядке (ст. 114 НК РФ).

Если личный бизнесмен получил от налогового органа предложение уплатить недоимку и штрафы и не согласен с этим, имеет ли право ГНИ списать Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат подобающую сумму с его счета в неоспоримом порядке?

Нет, у ГНИ такового права нет. В данном случае налоговые органы должны обратиться в арбитражный трибунал с иском и представить подтверждения, обосновывающие их претензии к должнику. Бизнесмен, в свою очередь, получает возможность оговаривать деяния налоговых органов и законность принятых им решений Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат.

В течение какого срока налоговые органы имеют право обратиться в трибунал с иском о взыскании налоговой санкции?

Налоговые органы могут обратиться в трибунал с иском о взыскании налоговой санкции не позже 6 месяцев со денька обнаружения налогового правонарушения и составления соответствующе­го акта (ч. 1 ст. 115 НК РФ).

Для того чтоб трибунал удовлетворил требования Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат налоговой инспекции о взыскании недоимок и денежных санкций за сокрытие либо занижение налогооблагаемой базы, нужно, чтоб недоимка имелась в наличии на момент рассмотрения дела.

Налоговый кодекс рассматривает пени как валютную сумму, которую налогоплательщик, плательщик сборов либо налоговый агент должны выплатить в случае уплаты причитающихся сумм налогов либо сборов Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат, в том числе налогов либо сборов, уплачиваемых в связи с перемещением продуктов через таможенную границу Русской Федерации, в более поздние по сопоставлению с установленными законодательством о налогах и сборах сроки (ст. 75 НК РФ).

5. 3 Какие деяния могут квалифицироваться как налоговое правонарушение

Статья 106 Налогового кодекса РФ определяет налоговое правонарушение как "виновато совершенное Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат противоправное (в нарушение законодательства о налогах и сборах) деяние (действие либо бездействие) налогоплательщика, налогового агента и других лиц, за которое реальным Кодексом установлена ответственность".

Это значит, что законом установлено четыре основных признака, при соблюдении которых деяние может квалифицироваться как налоговое правонарушение.

Это, во-1-х, противоправность деяния либо бездействия, т Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат.е. несоблюдение правовой нормы, установленной законодательством о налогах и сборах. Какие бы то ни было деяния, не связанные с нарушением законодательства, не могут квалифицироваться как правонарушения.

2-ой признак - виновность преступника, другими словами наличие у него умысла или же проявленная им неосторожность. Отсутствие вины исключает применение санкций.

Последующий неотклонимый Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат признак правонарушения - наличие причинной связи меж противоправным деянием и вредными последствиями.

В конце концов, 4-ое - это признак наказуемости деяния. Если за совершение определенных противоправных деяний законодательством не предвидено взыскания, то пришествие ответственности полностью исключается.

В согласовании с Налоговым кодексом к налоговой ответственности могут быть привлечены как юридические Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат, так и физические лица. При этом последние могут привлекаться к налоговой ответственности с 16 лет. Ответственность по Налоговому кодексу для физических лиц наступает в этом случае, если их деяния не содержат признаков состава злодеяния (ответственность за которые предусмотрена уголовным законодательством.

Основания и порядок вербования к ответственности за совершение налогового правонарушения инсталлируются только Налоговым Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат кодексом.

Налоговый кодекс устанавливает недопустимость повторного вербование 1-го и такого же лица к ответственности за совершение налогового правонарушения. Сразу необходимо подчеркнуть, что в случае совершения одним лицом нескольких правонарушений, предусмотренных НК РФ, с этого лица взыскиваются в полном объеме санкции, установленные за совершение каждого из совершенных правонарушений без Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат поглощения наименее серьезных санкций более серьезными.

Вербование лица к налоговой ответственности не высвобождает его от обязанности по уплате (перечислению) соответственных сумм налога и пени.

5.4 Какой документ служит основанием для принятия предъявленных сумм налога на добавленную цена к вычету либо возмещению и каковы его реквизиты

Согласно пт 1 статьи Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат 169 Кодекса счет-фактура является документом, служащим основанием для принятия предъявленных сумм налога на добавленную цена к вычету либо возмещению в порядке, предусмотренном главой 21 Кодекса.

Счёт-факту́ра - документ о цены продуктов, выполненных работах либо оказанных услугах, выставляемый (направляемый) торговцем (подрядчиком, исполнителем) покупателю (заказчику). Выставляется после согласования цены. Счёт-фактура может Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат являться основанием для оплаты (расчёта).

Зависимо от законодательства определенного страны счет-фактура может делать разные функции. К примеру, в странах Евросоюза счёт-фактура употребляется для доказательства уплаты НДС и акцизов, в СССР это был налог с оборота.

В Рф счет-фактура применяется только для налогового учета НДС. Предназначение счета Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат-фактуры и его реквизиты законодательно закреплены в Налоговом Кодексе РФ. Счёт-фактура - налоговый документ, строго установленного эталона, оформляемый торговцем продуктов (работ, услуг), на которого в согласовании с Налоговым Кодексом РФ возложена обязанность уплаты в бюджет НДС. Счет-фактура является документом, служащим основанием для принятия покупателем предъявленных торговцем сумм НДС к Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат вычету. Счёт-фактура содержит внутри себя информацию о наименовании и реквизитах торговца и покупателя, списке продуктов либо услуг, их стоимости, цены, ставке и сумме НДС, иных показателях. На основании приобретенных счетов-фактур налогоплательщиком НДС формируется «Книга покупок», а на основании выданных счетов-фактур - «Книга продаж».

5. 5Какие категории налогоплательщиков Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат имеют право на проф вычеты при уплате налога на доходы физического лица

При исчислении налоговой базы в согласовании с пт 3 статьи 210 реального Кодекса право на получение проф налоговых вычетов имеют последующие категории налогоплательщиков:

1) налогоплательщики, обозначенные в пт 1 статьи 227 реального Кодекса, - в сумме практически сделанных ими и документально подтвержденных расходов Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат, конкретно связанных с извлечением доходов.

При всем этом состав обозначенных расходов, принимаемых к вычету, определяется налогоплательщиком без помощи других в порядке, аналогичном порядку определения расходов для целей налогообложения, установленному главой «Налог на прибыль организаций». К обозначенным расходам налогоплательщика относится также муниципальная пошлина, которая уплачена в связи с его проф Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат деятельностью.

Суммы налога на имущество физических лиц, уплаченного налогоплательщиками, обозначенными в реальном подпункте, принимаются к вычету в этом случае, если это имущество, являющееся объектом налогообложения в согласовании со статьями главы «Налог на имущество физических лиц» (кроме жилых домов, квартир, дач и гаражей), конкретно употребляется для воплощения предпринимательской деятельности.

Если налогоплательщики Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат не в состоянии документально подтвердить свои расходы, связанные с деятельностью в качестве личных бизнесменов, проф налоговый вычет делается в размере 20 процентов общей суммы доходов, приобретенной личным бизнесменом от предпринимательской деятельности. Истинное положение не применяется в отношении физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, но не Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат зарегистрированных в качестве личных предпринимателей»;

Данный пункт определяет порядок предоставления проф налогового вычета личным бизнесменам, личным нотариусам и другим лицам, занимающимся личной практикой.

Вычет предоставляется в сумме практически сделанных ими и документально подтвержденных расходов, конкретно связанных с извлечением доходов. Состав расходов определяется аналогично составу расходов, учитываемых при определении налоговой базы по Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат налогу на прибыль, установленному главой 25 Налогового кодекса Русской Федерации (дальше НК РФ) «Налог на прибыль организаций». Не считая того, в согласовании с Федеральным законом от 2 ноября 2004 года №127-ФЗ «О внесении конфигураций в части первую и вторую Налогового кодекса Русской Федерации и некие другие законодательные акты Русской Федерации, также о Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат признании утратившими силу отдельных законодательных актов (положений законодательных актов) Русской Федерации» к обозначенным расходам налогоплательщика относится также муниципальная пошлина, уплаченная им в связи с проф деятельностью.

Нужно документальное доказательство осуществленных расходов.

В составе расходов при определении проф вычета также учитываются:

1. суммы налога на имущество физических лиц, уплаченные Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат бизнесменом в согласовании со статьями главы 30 «Налог на имущество физических лиц» НК РФ (кроме жилых домов, квартир, дач гаражей) – только по имуществу, конкретно применяемому для ведения предпринимательской деятельности.

2. суммы одного общественного налога, уплаченные личным бизнесменом в отчетном налоговом периоде по установленным ставкам, как в качестве конкретного плательщика, так и в Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат качестве работодателя, производящего выплаты наемным работникам;

3. другие начисленные либо уплаченные бизнесменом за налоговый период налоги и сборы (кроме собственного налога на доходы физических лиц), установленные действующим законодательством. К зачету принимаются только те налоги и сборы, которые связаны с воплощением предпринимательской деятельности.

Если бизнесмен производит некоторое количество видов деятельности, то Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат к вычету принимается совокупная сумма расходов по всем видам осуществляемой деятельности.

При невозможности документального доказательства собственных расходов, связанных с предпринимательской деятельностью, налогоплательщик вправе применить проф налоговый вычет в размере 20 % от общей суммы доходов, приобретенной от таковой деятельности. При определении налоговой базы расходы, подтвержденные документально, не могут учитываться сразу с расходами Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат в границах установленного норматива.

Проф налоговые вычеты предоставляются по окончании налогового периода на основании письменного заявления налогоплательщика, представленного в налоговый орган совместно с декларацией по налогу на доходы.

«2) налогоплательщики, получающие доходы от выполнения работ (оказания услуг) по договорам гражданско-правового нрава, - в сумме практически сделанных ими и Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат документально подтвержденных расходов, конкретно связанных с выполнением этих работ (оказанием услуг)».

Расходы, принимаемые к вычету должны относиться конкретно к выполненным работам и должны быть документально доказаны. Данным пт не предвидено каких-то других ограничений относительно сумм расходов либо порядка определения их состава. Связанные с выполнением работ либо оказанием услуг расходы заказчиком Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат не компенсируются, а выполняются за счет исполнителя.

Проф налоговые вычеты предоставляются:

а) налоговыми агентами на основании письменного заявления налогоплательщика;

б) по окончании налогового периода на основании письменного заявления налогоплательщика, представленного в налоговый орган вкупе с декларацией по налогу на доходы, в случаях, когда доходы получены от физических лиц, не являющихся Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат налоговыми агентами, или от источника за пределами Русской Федерации.

5. 6 Кто может быть привлечен в качестве очевидца

В качестве очевидца по делу о налоговом правонарушении может быть вызвано хоть какое лицо, которому известны какие-либо происшествия, подлежащие установлению по делу. Общепринятое правило, обязывающее очевидца явиться по вызову должностного лица в Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат обозначенное время, установлено ст. 251 Кодекса об административных правонарушениях. А так как налоговые правонарушения являются составной частью административных, правило это применимо и к ним. Нарушение таковой обязанности очевидца в форме неявки или уклонения от явки без почтительных обстоятельств тянет его ответственность по части первой ст. 128 Налогового кодекса.

Процессуальным Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат законодательством на очевидца возложена обязанность давать правдивые показания. Статья 90 Налогового кодекса клеветает право лица отрешиться от дачи показаний только по основаниям, предусмотренным русским законодательством. Имеются в виду такие случаи свидетельского иммунитета, как право священнослужителя не разглашать факты, ставшие ему известными на исповеди (п. 11 ст. 5 УПК); право лица не свидетельствовать Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат против самого себя, собственного жена и близких родственников, круг которых определяется федеральным законом (ст. 51 Конституции Русской Федерации) и др.

Неправомерный отказ от дачи показаний по делу о налоговом правонарушении тянет ответственность по части 2-ой ст. 128 Налогового кодекса. Тут же предусмотрена ответственность очевидца за дачу заранее неверных показаний. Заведомость Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат гласит о том, что правонарушение совершается с прямым умыслом, другими словами деяния по неосторожности исключаются. Неверным показание очевидца будет считаться тогда, когда в нем на сто процентов либо отчасти искажены факты, принципиальные для разрешения дела по существу.

5. 7 На каких критериях привлекаются спецы для проведения налоговой проверки

Пт 1 статьи 96 НК РФ Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат предвидено, что спец привлекается конкретно для роли в проведении тех либо других определенных действий по осуществлению налогового контроля.

Эти деяния связаны:

· с налоговым контролем, в том числе в процессе выездных налоговых проверок. По другому говоря, для проведения других (другими словами не связанных с формами налогового контроля, обозначенными в статье 82 НК РФ Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат) действий налоговый орган не вправе завлекать спеца, ссылаясь на статью 95 НК РФ;

· с дефицитностью собственных способностей, познаний, умений должностных лиц, осуществляющих налоговый контроль;

· не должны заменять собой деяния должностных лиц налогового органа. По другому говоря, эти деяния должны носить спец нрав, быть разовыми, а не периодическими.

В отличие от Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат профессионала спец привлекается для оказания помощи при осуществлении определенных действий. К примеру, при проведении выемки спец может оказать помощь во вскрытии сейфа, при предназначении экспертизы спец помогает должностному лицу верно составить вопросы для профессионала.

Вербование спеца, подразумевает его роль только для дачи объяснения (пояснений) неких вопросов, которое Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат выражается не в виде заключения, а только как мировоззрение, не имеющее процессуального значения, но которое может послужить поводом для предназначения экспертизы. Роль лица в качестве спеца не исключает способности его опроса по тем же происшествиям как очевидца.

Вербование лица в качестве спеца осуществляется на договорной базе.

5. 8 Могут ли Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат быть признаны взаимозависимыми физическое лицо и организация

Статьей 20 НК РФ введено новое, используемое для целей налогообложения, понятие "взаимозависимые лица".

Совместно с тем, российскому законодательству уже известны почти во всем схожие понятия ассоциированных и аффилированных лиц.

Под ассоциированными лицами в Соглашениях об избежании двойного налогообложения понимаются лица, прямо либо косвенно Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат участвующие в управлении, контроле либо капитале другого предприятия.

Понятие аффилированных лиц содержится в ряде нормативных правовых актов, включая последующие:

Закон РФ от 22.03.1991 № 948-1 "О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках";

Распоряжение Госкомимущества Рф от 05.04..1994 № 723-р.

Аффилированные лица - физические и юридические лица, способные влиять на деятельность юридических и (либо) физических Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность (статья 4 Закона РФ от 22.03.1991 № 948-1).

Итак, говоря о взаимозависимых лицах для целей налогообложения, необходимо подчеркнуть, что законодатель в пт 1 статьи 20 НК РФ установил ряд признаков, при наличии которых организации и (либо) физические лица непременно признаются взаимозависимыми.

Взаимозависимыми лицами для целей налогообложения признаются физические лица и (либо) организации Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат, дела меж которыми могут влиять на условия либо экономические результаты их деятельности либо деятельности представляемых ими лиц, а конкретно:

1) одна организация конкретно и (либо) косвенно участвует в другой организации, и суммарная толика такового роли составляет более 20 процентов. Толика косвенного роли одной организации в другой через последовательность других организаций определяется в Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат виде произведения толикой конкретного роли организаций этой последовательности одна в другой;

2) одно физическое лицо подчиняется другому физическому лицу по должностному положению;

3) лица состоят в согласовании с семейным законодательством Русской Федерации в супружеских отношениях, отношениях родства либо характеристики, усыновителя и усыновленного, также попечителя и опекаемого.

Трибунал может признать Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат лица взаимозависимыми по другим основаниям, не предусмотренным пт 1 истинной статьи, если дела меж этими лицами могут воздействовать на результаты сделок по реализации продуктов (работ, услуг).

5. 9 При наличии каких оснований появляется, меняется и прекращается обязательство по уплате налога и сбора

Обязанность по уплате налога либо сбора появляется, меняется и Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат прекращается при наличии оснований, установленных реальным Кодексом либо другим актом законодательства о налогах и сборах.

Обязанность по уплате определенного налога либо сбора возлагается на налогоплательщика и плательщика сбора с момента появления установленных законодательством о налогах и сборах событий, предусматривающих уплату данного налога либо сбора.

Обязанность по уплате налога и (либо) сбора Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат прекращается:

1) с уплатой налога и (либо) сбора налогоплательщиком либо плательщиком сбора;

2) с появлением событий, с которыми законодательство о налогах и (либо) сборах связывает прекращение обязанности по уплате данного налога и сбора;

3) со гибелью налогоплательщика либо с признанием его погибшим в порядке, установленном штатским законодательством Русской Федерации. Задолженность по поимущественным налогам Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат погибшего лица или лица, признанного погибшим, погашается в границах цены наследного имущества;

4) с ликвидацией организации - налогоплательщика после проведения ликвидационной комиссией всех расчетов с бюджетами (внебюджетными фондами) в согласовании со статьей 49 реального Кодекса.


5. 10 Какие органы делают обязанность докладывать в налоговые органы сведения, связанные с учетом налогоплательщиков

Органы юстиции, выдающие лицензии Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат на право нотариальной деятельности и наделяющие нотариусов возможностями, должны докладывать в налоговый орган по месту собственного нахождения о физических лицах, получивших лицензии на право нотариальной деятельности и (либо) назначенных на должность нотариуса, занимающегося личной практикой, либо освобожденных от нее, в течение 5 дней со денька издания соответственного Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат приказа.

Советы адвокатских палат субъектов Русской Федерации должны не позже 30-го числа каждого месяца докладывать в налоговый орган по месту нахождения адвокатской палаты субъекта Русской Федерации сведения об адвокатах, являющихся членами адвокатской палаты субъекта Русской Федерации, об избранной ими форме адвокатского образования, также о принятых решениях о приостановлении (возобновлении Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат) либо прекращении статуса адвоката.

Органы, осуществляющие регистрацию физических лиц по месту проживания или регистрацию актов штатского состояния физических лиц, должны докладывать соответственно о фактах регистрации физического лица по месту проживания или о фактах рождения и погибели физических лиц в налоговые органы по месту собственного нахождения в течение 10 дней после регистрации обозначенных Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат лиц либо фактов.

Органы, осуществляющие муниципальную регистрацию прав на неподвижное имущество и сделок с ним, органы, осуществляющие регистрацию тс, должны докладывать сведения о расположенном на подведомственной им местности неподвижном имуществе, о транспортных средствах, зарегистрированных в этих органах (правах и сделках, зарегистрированных в этих органах), и об их обладателях Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат в налоговые органы по месту собственного нахождения в течение 10 дней со денька соответственной регистрации.

Органы опеки и попечительства, воспитательные, целительные учреждения, учреждения социальной защиты населения и другие подобные учреждения, которые в согласовании с федеральным законодательством производят опеку, попечительство либо управление имуществом подопечного, должны докладывать об установлении опеки над физическими лицами Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат, общепризнанными трибуналом недееспособными, об опеке, попечительстве и управлении имуществом молодых, других несовершеннолетних физических лиц, физических лиц, ограниченных трибуналом в дееспособности, дееспособных физических лиц, над которыми установлено попечительство в форме патронажа, физических лиц, общепризнанных трибуналом безвестно отсутствующими, также о следующих конфигурациях, связанных с обозначенной опекой, попечительством либо управлением имуществом, в Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат налоговые органы по месту собственного нахождения не позже 5 дней со денька принятия соответственного решения.

Органы (учреждения), уполномоченные совершать нотариальные деяния, и нотариусы, осуществляющие личную практику, должны докладывать о нотариальном удостоверении права на наследие и договоров дарения в налоговые органы по месту собственного нахождения не позже 5 дней со денька Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат соответственного нотариального удостоверения, если другое не предвидено реальным Кодексом.

Органы, осуществляющие учет и (либо) регистрацию юзеров природными ресурсами, также лицензирование деятельности, связанной с использованием этими ресурсами, должны докладывать о предоставлении прав на такое использование, являющихся объектом налогообложения, в налоговые органы по месту собственного нахождения в течение 10 дней после регистрации (выдачи Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат соответственной лицензии, разрешения) природопользователя.

Органы, осуществляющие выдачу и подмену документов, удостоверяющих личность гражданина Русской Федерации на местности Русской Федерации, должны докладывать в налоговый орган по месту проживания гражданина сведения:

· о фактах подмены документа, удостоверяющего личность гражданина Русской Федерации на местности Русской Федерации, и об конфигурациях индивидуальных данных, содержащихся Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат во вновь выданном документе, в течение 5 дней со денька выдачи нового документа;

· о фактах подачи гражданином в эти органы заявления об утрате документа, удостоверяющего личность гражданина Русской Федерации на местности Русской Федерации, в течение 3-х дней со денька его подачи.


Перечень использованной литературы

1. Андреева Л.В. Коммерческое право Рф. – М.: Волтерс Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат Клувер, 2009.

2. Богуславский М.М. Международное личное право. Практикум. – М.: Юристъ, 2008.

3. Викторова Н.Г. Налоговое право. Лаконичный курс. – СПб.: Питер, 2010.

4. Гетьман-Павлова И.В. Международное личное право. Конспект лекций. – М.: Юрайт-Издат, 2009.

5. Ерпылева Н.Ю., Гетьман-Павлова И.В. Международное личное право. Практикум. – М.: Эксмо, 2007.

6. Завражных М Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат.Л. Таможенное право Рф. – М.: Омега-Л, 2007.

7. Комментарий к Налоговому кодексу Русской Федерации. Частям 1 и 2 / Под редакцией Ю. Ф. Кваши. – М.: Юрайт-Издат, 2009.

8. Косаренко Н.Н. Таможенное право Рф. Курс лекций. – М.: Флинта, МПСИ, 2009.

9. Пугинский Б.И. Коммерческое право Рф. – М.: Юрайт, 2010.

10. Свит Ю.П. Коммерческое право. Конспект лекций. – М.: Юрайт Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности - реферат, 2010.

11. Тимошенко И.В. Таможенное право Рф. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2009.

12. Толчинский М.А. Банковское право. Конспект лекций. – М.: Высшее образование, Юрайт-Издат, 2009.



gosudarstvennoe-byudzhetnoe-professionalnoe-obrazovatelnoe-uchrezhdenie-respubliki-kareliya-kondopozhskij-tehnikum.html
gosudarstvennoe-byudzhetnoe-professionalnoe.html
gosudarstvennoe-byudzhetnoe-uchrezhdenie-rostovskoj-oblasti-fond-imushestva-rostovskoj-oblasti-soobshaet.html